第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，規(guī)范公司員工行為，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司法》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。誠(chéng)信廉潔工作的宗旨是規(guī)范公司全體員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，樹(shù)立廉潔和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東的利益的行為發(fā)生。
第二條 本制度適用集團(tuán)及下屬全體分子公司。
第三條 本制度所稱誠(chéng)信廉潔違規(guī)是指公司內(nèi)、外部人員采用欺騙、隱瞞等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。
第四條 本制度所指管理層，包括高級(jí)管理人員。
第二章 誠(chéng)信廉潔組織架構(gòu)及職責(zé)
第五條 董事會(huì)負(fù)責(zé)督促管理層建立公司范圍的誠(chéng)信廉潔文化環(huán)境，建立健全包括誠(chéng)信廉潔、接受舉報(bào)和調(diào)查處理在內(nèi)的內(nèi)部控制體系；董事會(huì)授權(quán)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)公司的誠(chéng)信廉潔工作。
第六條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是公司誠(chéng)信廉潔工作的主要負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)審計(jì)中心開(kāi)展誠(chéng)信廉潔工作，對(duì)誠(chéng)信廉潔工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。
第七條 管理層負(fù)責(zé)建立健全包括預(yù)防誠(chéng)信廉潔違規(guī)在內(nèi)的內(nèi)部控制機(jī)制；管理層負(fù)責(zé)實(shí)施控制措施以降低誠(chéng)信廉潔違規(guī)發(fā)生的機(jī)會(huì)，對(duì)誠(chéng)信廉潔違規(guī)行為采取適當(dāng)且有效的補(bǔ)救措施，并進(jìn)行自我評(píng)估。
第八條 審計(jì)中心是公司誠(chéng)信廉潔的責(zé)任部門：負(fù)責(zé)公司誠(chéng)信廉潔相關(guān)制度的制定、修改，協(xié)助公司管理層建立健全誠(chéng)信廉潔機(jī)制；負(fù)責(zé)管理誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件的舉報(bào)電話、舉報(bào)郵件，負(fù)責(zé)接收公司誠(chéng)信廉潔違規(guī)事件投訴、舉報(bào)線索，并進(jìn)行回復(fù)和跟進(jìn)；負(fù)責(zé)組織開(kāi)展公司誠(chéng)信廉潔違規(guī)調(diào)查工作，成立誠(chéng)信廉潔違規(guī)調(diào)查小組；負(fù)責(zé)對(duì)查處的誠(chéng)信廉潔違規(guī)事件、行為、人員等信息跟蹤處理。
第九條 各集團(tuán)一級(jí)職能部門、子公司負(fù)責(zé)人是公司誠(chéng)信廉潔工作的第一責(zé)任人和對(duì)接人，負(fù)責(zé)開(kāi)展本部門、本公司內(nèi)部的誠(chéng)信廉潔工作；負(fù)責(zé)配合、協(xié)助誠(chéng)信廉潔調(diào)查小組開(kāi)展工作；負(fù)責(zé)本部門腐敗行為的自查自糾。
第十條 法務(wù)負(fù)責(zé)審核誠(chéng)信廉潔違規(guī)調(diào)查小組移交的案件和證據(jù)材料；負(fù)責(zé)將符合立案條件的誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件移送司法機(jī)關(guān)；負(fù)責(zé)代表公司對(duì)涉案人員提請(qǐng)法律訴訟。
第十一條 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)將其在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的誠(chéng)信廉潔違規(guī)線索及時(shí)移交給審計(jì)中心；負(fù)責(zé)在誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件未結(jié)案前凍結(jié)案件責(zé)任人一切費(fèi)用支付；協(xié)助收回誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件的經(jīng)濟(jì)賠償。
第十二條 人力資源中心負(fù)責(zé)對(duì)誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件所涉全部誠(chéng)信廉潔違規(guī)人員進(jìn)行紀(jì)律處分；負(fù)責(zé)處理誠(chéng)信廉潔違規(guī)人員的勞動(dòng)關(guān)系、薪酬和勞務(wù)報(bào)酬等。
第三章 誠(chéng)信廉潔違規(guī)的形式
第十三條 誠(chéng)信廉潔違規(guī)行為分類
（一）舞弊
1、泄露機(jī)密：?jiǎn)T工竊取、試圖竊取公司機(jī)密或故意泄露公司商業(yè)信息的行為；
2、收受賄賂：?jiǎn)T工及其利益相關(guān)人（包括但不限于直系親屬）收受來(lái)自于關(guān)聯(lián)企業(yè)、供應(yīng)商、渠道和客戶的賄賂及借款等其他利益的行為；
3、造假：?jiǎn)T工利用職務(wù)便利，牟取私利的，包括但不限于挪用渠道或客戶賬期額度，偽造或更改虛假資料幫助渠道或客戶獲得高賬期額度或高返貨政策，提供虛假合作信息、偽造或協(xié)助偽造虛假證明及材料等行為；
4、競(jìng)業(yè)限制：未經(jīng)授權(quán)情況下，從事與公司存在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，包括但不限于在職期間自營(yíng)或參與經(jīng)營(yíng)與公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù)等；
5、侵占財(cái)產(chǎn)：?jiǎn)T工利用職務(wù)之便貪污挪用公司財(cái)產(chǎn)，包括但不限于要求客戶對(duì)私打款、將公司資產(chǎn)挪為私用等行為；
6、串通舞弊：?jiǎn)T工與員工之間、員工與客戶、渠道、供應(yīng)商之間的內(nèi)內(nèi)勾結(jié)、內(nèi)外勾結(jié)；
7、故意隱瞞交易事項(xiàng)：包括但不限于將售后退款確認(rèn)為收入、提前確認(rèn)收入、虛假發(fā)貨、虛構(gòu)訂單、虛構(gòu)銷量、虛構(gòu)市場(chǎng)活動(dòng)、虛增人員、虛報(bào)員工工資等；
8、為不正當(dāng)?shù)哪康亩С鲑M(fèi)用，如支付賄賂或回扣；
9、利用職務(wù)之便，將公司的交易機(jī)會(huì)或可預(yù)期獲利的交易項(xiàng)目轉(zhuǎn)移給其他個(gè)人或公司；
10、利用職務(wù)之便，索取他人財(cái)物或非法收受他人財(cái)物；
11、利用職務(wù)之便，私設(shè)小金庫(kù)、賬外賬；
12、其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。
（二）視同舞弊（嚴(yán)重違反公司相關(guān)規(guī)定的行為）
1、存在以下行為而沒(méi)有向公司報(bào)備及利益回避的
①員工近親屬同在公司任職的；
②員工本人或本人近親屬參股供應(yīng)商或客戶及公司利益方；
③本人或本人近親屬與供應(yīng)商或客戶及公司利益方有經(jīng)濟(jì)往來(lái)；
④本人或本人近親屬成為客戶或供應(yīng)商或委托他人并以他人名義出面作為公司的客戶或供應(yīng)商（本人是實(shí)際控制人或幕后老板）；
⑤本人或本人近親屬直接或間接在公司客戶或供應(yīng)商入股或參股；
2、私刻公司及其管理人員的印章，偽造公司、部門文件或報(bào)告；
3、偽造、虛報(bào)年度、半年度業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)或年度獎(jiǎng)金數(shù)據(jù)；
4、偽造、變?cè)?、銷毀、藏匿會(huì)計(jì)記錄或憑證；
5、虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相，使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)；
6、故意提報(bào)錯(cuò)誤的交易事項(xiàng)或記錄虛假的交易事項(xiàng)；
7、購(gòu)買、銷售不存在（不真實(shí)）的資產(chǎn)；
8、未嚴(yán)格履行合同，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失或者給公司聲譽(yù)帶來(lái)重大負(fù)面影響；
9、虛開(kāi)發(fā)票、虛增發(fā)票金額、虛構(gòu)報(bào)銷事項(xiàng)；違規(guī)報(bào)銷（報(bào)銷不屬于公司規(guī)定的范圍）；
10、本人未經(jīng)公司批準(zhǔn)在其他企事業(yè)部門、單位兼職；
11、其他嚴(yán)重違規(guī)行為（包括但不僅限于違規(guī)作業(yè)）。
第四章 誠(chéng)信廉潔違規(guī)行為的舉報(bào)及投訴
第十四條 舉報(bào)及投訴渠道
（一）審計(jì)中心負(fù)責(zé)建立職業(yè)道德問(wèn)題及誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件的舉報(bào)電子郵箱，并將舉報(bào)電子郵箱在公司網(wǎng)站對(duì)外公布。
（二）公司內(nèi)部員工及外部相關(guān)人員可通過(guò)電子郵箱的途徑舉報(bào)公司內(nèi)部員工或相關(guān)誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件，包括對(duì)公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報(bào)信息。舉報(bào)電話：13537156615；舉報(bào)郵箱：Kai_jubao@dgkaijin.com。
第十五條 舉報(bào)及投訴規(guī)范
（一）公司鼓勵(lì)、提倡實(shí)名制舉報(bào)，舉報(bào)人應(yīng)據(jù)實(shí)告知被舉報(bào)人姓名、部門和違規(guī)違紀(jì)的具體情節(jié)和證據(jù)（如：涉及違紀(jì)的時(shí)間、事件、金額、操作方式、相關(guān)人員等）以便及時(shí)快速查處。
（二）原則上公司審計(jì)中心優(yōu)先受理實(shí)名制并且有證據(jù)或者明確線索的舉報(bào)；公司審計(jì)中心不受理無(wú)證據(jù)、無(wú)事實(shí)、捕風(fēng)捉影、道聽(tīng)途說(shuō)、子虛烏有、惡意打擊報(bào)復(fù)類投訴舉報(bào)。公司已有正規(guī)的投訴舉報(bào)途徑，不受理通過(guò)群發(fā)郵件、群發(fā)微信、qq群、微博等方式進(jìn)行的投訴、舉報(bào)。
（三）對(duì)舉報(bào)牽涉到審計(jì)中心人員的，可直接向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事長(zhǎng)舉報(bào)。
第十六條 舉報(bào)及投訴保護(hù)
（一）在接收舉報(bào)和查處舉報(bào)事項(xiàng)中，應(yīng)嚴(yán)格保密。
接收當(dāng)面舉報(bào)應(yīng)當(dāng)在能夠保密的場(chǎng)所進(jìn)行，專人接談，無(wú)關(guān)人員不得旁聽(tīng)和詢問(wèn)；舉報(bào)信件的收發(fā)、拆閱、登記、保管或者電話舉報(bào)的接聽(tīng)、記錄等工作，應(yīng)當(dāng)建立健全責(zé)任制度，嚴(yán)防泄露舉報(bào)內(nèi)容和遺失舉報(bào)材料；舉報(bào)材料不準(zhǔn)私自摘抄和復(fù)制；調(diào)查被舉報(bào)人或被舉報(bào)單位的情況時(shí)，應(yīng)在做好保密工作、不暴露舉報(bào)人身份的情況下進(jìn)行，不得出示舉報(bào)材料。
接受舉報(bào)投訴或參與誠(chéng)信廉潔違規(guī)調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門及個(gè)人提供投訴舉報(bào)人的相關(guān)資料及舉報(bào)內(nèi)容；確因工作需要查閱投訴舉報(bào)相關(guān)資料的，應(yīng)得到公司管理層的授權(quán)，查閱結(jié)果。人員必須對(duì)查閱的內(nèi)容、時(shí)間、查閱人員的有關(guān)情況在審計(jì)中心進(jìn)行登記。
（二）投訴、舉報(bào)人在協(xié)助調(diào)查工作中受到保護(hù)。公司禁止任何非法歧視或報(bào)復(fù)行為，或?qū)τ趨⑴c調(diào)查的員工采取敵對(duì)措施。對(duì)違規(guī)泄露檢舉人員信息或?qū)εe報(bào)人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動(dòng)合同。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第五章 舉報(bào)投訴調(diào)查
第十七條 舉報(bào)投訴受理
（一）公司審計(jì)中心負(fù)責(zé)對(duì)電話、信件、電子郵件等舉報(bào)材料逐件拆閱、登記，及時(shí)評(píng)估受理，并規(guī)定 10 個(gè)工作日內(nèi)向舉報(bào)人回復(fù)受理結(jié)果。
（二）對(duì)于實(shí)名舉報(bào)，無(wú)論是否立項(xiàng)調(diào)查，公司審計(jì)中心均應(yīng)向舉報(bào)人反饋受理意見(jiàn)。
第十八條 調(diào)查人員及權(quán)限。
誠(chéng)信廉潔調(diào)查人員是指審計(jì)人員、法務(wù)人員，或者公司董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)授權(quán)/指定的其他調(diào)查人員。調(diào)查人員的權(quán)限包括：
（一）有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)檢查被查部門、部門的年度計(jì)劃、月度計(jì)劃、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)議紀(jì)錄、文件、發(fā)票等各種紙質(zhì)和電子資料、證照、資產(chǎn)等被查事項(xiàng)；對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；有權(quán)對(duì)有關(guān)文件、資料等進(jìn)行復(fù)印、現(xiàn)場(chǎng)拍照、存檔。
（二）對(duì)妨礙誠(chéng)信廉潔違規(guī)調(diào)查、拒絕提供資料或正在嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重浪費(fèi)行為，有權(quán)采取措施追究有關(guān)人員責(zé)任，制止其損害公司的行為；
（三）對(duì)控告、檢舉重大腐敗案件的有功人員，可以按照有關(guān)規(guī)定提請(qǐng)申請(qǐng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第十八條 調(diào)查處理原則。
（一）公司審計(jì)中心受理誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件的舉報(bào)后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被舉報(bào)人職務(wù)或崗位、被舉報(bào)誠(chéng)信廉潔違規(guī)事件及情節(jié)的嚴(yán)重程度，并按照下列規(guī)定開(kāi)展工作：
1、對(duì)非高級(jí)管理人員的實(shí)名舉報(bào)，公司審計(jì)中心接到舉報(bào)后按規(guī)定辦理相關(guān)登記并對(duì)事件進(jìn)行調(diào)查，成立誠(chéng)信廉潔違規(guī)調(diào)查小組，調(diào)查結(jié)果報(bào)管理層或者董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行事件評(píng)估。對(duì)非高層管理人員的匿名舉報(bào)，審計(jì)中心進(jìn)行登記并初步評(píng)估，決定是否報(bào)公司管理層或者董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
2、對(duì)涉及到公司董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員（本制度定義的高級(jí)管理人員為一級(jí)部門、子公司的負(fù)責(zé)人與副職負(fù)責(zé)人）的實(shí)名舉報(bào)，公司審計(jì)中心接到舉報(bào)后除應(yīng)辦理相關(guān)登記外，還應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和董事長(zhǎng)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)決定對(duì)事件做進(jìn)一步調(diào)查后，由審計(jì)中心和相關(guān)部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，還可視需要聘請(qǐng)外部專家參與、協(xié)助調(diào)查，調(diào)查結(jié)果報(bào)董事會(huì)進(jìn)行事件評(píng)估。
（二）誠(chéng)信廉潔工作人員所辦理事件與本人或者其親屬有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避。
（三）誠(chéng)信廉潔違規(guī)事件調(diào)查結(jié)束后，審計(jì)中心應(yīng)當(dāng)及時(shí)向管理層或者董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)提交書(shū)面調(diào)查報(bào)告。誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括對(duì)被舉報(bào)的誠(chéng)信廉潔違規(guī)事件的接受時(shí)間、調(diào)查人員組成、對(duì)該事件的調(diào)查核實(shí)情況、是否屬實(shí)的結(jié)論意見(jiàn)以及對(duì)相關(guān)人員的處理建議等。如有相關(guān)證據(jù)、證物或者證言的，應(yīng)當(dāng)在誠(chéng)信廉潔違規(guī)案件調(diào)查報(bào)告附錄中注明。
第六章 舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)及處罰
第十九條 舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)
（一）挽回經(jīng)濟(jì)損失金額 10000（不含）元以內(nèi)的，按實(shí)際挽回經(jīng)濟(jì)損失金額的 10%給予獎(jiǎng)勵(lì)，且獎(jiǎng)勵(lì)金額不低于 500 元。
（二）挽回經(jīng)濟(jì)損失金額 10000－50000（不含）元，按實(shí)際挽回經(jīng)濟(jì)損失金額的 5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，且獎(jiǎng)勵(lì)金額不低于 1000 元。
（三）挽回經(jīng)濟(jì)損失金額 50000（含）元以上的，按實(shí)際挽回經(jīng)濟(jì)損失金額3%給予獎(jiǎng)勵(lì)，且獎(jiǎng)勵(lì)金額不低于 2500 元，不高于 10 萬(wàn)元。
（四）對(duì)于不涉及金額的誠(chéng)信廉潔事項(xiàng)，視誠(chéng)信廉潔違規(guī)性質(zhì)的嚴(yán)重程度，一次性給予舉報(bào)人 1000 元、3000 元、5000 元、10000 元四檔不等的獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十條 處罰措施
員工違反本制度中的誠(chéng)信廉潔違規(guī)事項(xiàng)，將根據(jù)公司獎(jiǎng)懲制度等有關(guān)制度的規(guī)定及誠(chéng)信廉潔違規(guī)嚴(yán)重程度予以處罰，包括但不限于口頭警告、書(shū)面警告、繳回錢款、解除勞動(dòng)合同、行政處罰、移交司法機(jī)關(guān)處理等。
第七章 附則
第二十一條 本制度與勞動(dòng)合同具有同等法律效力，須告知公司現(xiàn)有全體員工。新入職員工簽訂勞動(dòng)合同時(shí)應(yīng)表明知曉并遵守本制度。
第二十二條 本制度未盡事宜按照相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十三條 本制度由公司審計(jì)中心負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效。
二〇二二年一月
